现金日是各单位主要的经济档案之一，为保证账薄使用的正当性，明白经济义务，预防舞弊行动，保证账簿材料的完全和便于查找，各单位在启用时，首先要按规定内容逐项填写 账簿启用表 和 账簿目录表 。在账簿启用表中，应写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接收或移交日期，由主管人员签名盖章，并加盖单位公章。在一今日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页 账户目录表 中注明各账户的名称和页码，以便利登记和查核。
　　现金日记账通常由人员根据审核后的现金收、付款凭证，每日逐笔次序登记。登记现金日记账的总的请求是：分工明白，专人负责，凭证齐全，内容完全，登记及时，账款相符，数字实在，表白精确，书写工整，摘要明白，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，定期结账；不迁延积存，按规定办法更正错账等。详细请求是：
　　（1）依据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳职员在办理收、付款时，应该对收款凭证跟付款凭证进行细心的复核，并以经由复核无误的收、付款记账凭证跟其所附原始凭证作为登记现金日记账的根据。假如原始凭证上注明 代记账凭证 字样，经有关职员签章后，也可作为记账的根据。
　　（2）所记录的内容必须同会计凭证相一致，不得随意增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简单，应以可能清晰地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记结束，应该逐项复核，复核无误后在记账凭证上的 账页 一栏内做出 过账 符号 &radic ；表现已经登记入账。
　　（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时把握现金收、付和结余情形，现金日记账必须当日账务当日记载，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以控制收、支打算的履行情况。
　　（4）必须持续登记，不得跳行、隔页，不得随意改换账页和撕去账页。现金日记账采取订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口调换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次次序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行旁边划线加以注销，或注明 此行空缺 、 此页空缺 字样，并由记账人员盖章，以示负责。
　　（5）。财务软件有哪些客户一般都会选择记账，查账，结账，报表一应俱全的软件。文字和数字必须整齐清楚，正确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得应用同音异义字，不得写怪字体；摘要文字紧靠左线；数字要写在金额栏内，不得越格错位、错落不齐；文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有恰当空距，个别应占格宽的二分之一，以备按划定的方式改错。记载金额时，如为不角分的整数，应分辨在角分栏内写上 0 ；不得省略不写，或以 一 号取代。阿拉伯数字普通可自左向右恰当倾斜，以使账簿记录整洁、清楚。为避免笔迹含混，墨迹未干时不要翻动账页；夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。
　　（6）使用钢笔，以蓝、玄色墨水书写，不得使用圆珠笔（复写账簿除外）或铅笔书写。但依照红字冲账凭证冲销毛病记录及会计轨制中规定用红字登记的业务能够用红色墨水记账。
　　（7）每一账页记完后，必须按规定转页。为便于盘算懂得日记账中持续记录的累计数额，并使前后账页的总计数据彼此连接，在每一账页登记结束结转下页时，应结出本页发生额共计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明 过次页 和 承前页 字样。也能够在本页最后一行用铅笔字结动身生额算计数和余额，核查无误后，用蓝、玄色墨水在下页第一行写出上页的发生额共计数及余额，在摘要栏内写上 承前页 字样，不再在本页最后一行写 过次页 的产生额和余额。
　　（8）现金日记账必须每日结出余额，每月月未必须按规定结账。现金日记账不得呈现贷方余额（或红字余额）。
　　（9）记载产生过错时，必须按划定办法更正。为了供给在法律上有证实效率的核算，保障日记账的正当性，账簿记载不得随便涂改，严禁刮、擦、挖、补，或应用化学药物肃清笔迹。发明错误必需依据错误的详细情形采取划线更正、红字更正、弥补登记等方式更正。